Я іноземний студент у Канаді. Чи треба подавати декларацію?
Так — подавай щороку, коли ти податковий резидент Канади, навіть з нульовим доходом. Без декларації ти втрачаєш гроші та кредити:
- Спочатку отримай SIN. Для декларації потрібен номер соціального страхування; якщо не дають, CRA видасть індивідуальний податковий номер (форма T1261).
- Подавай T1 щороку, коли живеш тут — навіть з доходом $0. Нульовий дохід не звільняє від декларації.
- Заявляй плату за навчання. Навчальний заклад видає довідку T2202; кредити за навчання переносяться роками, доки не почнеш заробляти.
- Стипендії здебільшого не оподатковуються для студентів денної форми — але їх все одно треба задекларувати.
- Подайся на кредит GST/HST. Саме декларація запускає ці квартальні виплати.
| Подаєш декларацію | Не подаєш |
|---|---|
| Кредити за навчання збережено на майбутнє | Кредити ніколи не зафіксовано |
| Виплати GST/HST стартували | Квартальні виплати втрачено |
| Утриманий з підробітку податок повернуто | Утримане лишилося в CRA |
| Повна податкова історія в CRA | Прогалини, що ускладнять документи на PR/громадянство |
Декларації T1 для студентів у TFB — від $59.
RRSP, TFSA чи FHSA — що обрати?
Три рахунки — три різні податкові угоди. Обирай за призначенням грошей:
- RRSP: вирахуй зараз, заплати потім. Внески вираховуються — 18% доходу до $33,810 у 2026 році. Вигідно, коли твоя ставка зараз вища, ніж буде при знятті (зазвичай на пенсії).
- TFSA: без вирахування, але назавжди без податку. Зростання і зняття повністю неоподатковувані. $7,000 на рік у 2026 ($109,000 за все життя, якщо мав право з 2009 і ніколи не вносив). Гнучкий, для будь-якої мети.
- FHSA: найкраще з обох — але лише для першого житла. Вираховується як RRSP, знімається без податку як TFSA. $8,000 на рік, $40,000 за життя. Не купуєш житло — не відкривай.
- Новачкам: ліміт TFSA рахується з року приїзду (попередні роки не додаються); ліміт RRSP будується лише із задекларованого канадського доходу.
| RRSP | TFSA | FHSA | |
|---|---|---|---|
| Внесок вираховується? | Так | Ні | Так |
| Зростання оподатковується? | Ні (до зняття) | Ніколи | Ні |
| Зняття оподатковується? | Так, як дохід | Ні | Ні (лише перше житло) |
| Ліміт 2026 | 18% до $33,810 | $7,000/рік | $8,000/рік ($40,000 за життя) |
| Для кого | Пенсія, високі доходи | Гнучкість, будь-яка мета | Перший внесок за житло |
Купую перше житло. Які податкові пільги є?
Чотири програми складаються — більшість покупців знає лише одну:
- Кредит покупця першого житла. Заяви $10,000 у рядку 31270 декларації; за федеральної ставки 15% це $1,500 мінус з податку. Неповерненний — може звести податок до нуля, але готівкою не повернеться.
- План покупця житла (HBP). Зніми до $60,000 з RRSP без податку на перший внесок; поверни за 15 років. Подружжя може зняти разом $120,000.
- FHSA. Внось до $8,000/рік (вираховується), знімай без податку на купівлю ($40,000 за життя). FHSA і HBP можна використати на одне житло.
- Повернення податку на передачу землі в Онтаріо. Покупці першого житла повертають до $4,000 — у багатьох цей податок фактично зникає при закритті угоди.
- Хто вважається «вперше»: ти і подружжя не володіли житлом і не жили в ньому в рік купівлі та попередні чотири роки.
| Програма | Що дає | Ключове правило |
|---|---|---|
| Кредит покупця | $1,500 мінус з федерального податку | Рядок 31270, неповерненний |
| HBP | До $60,000 з RRSP без податку | Повернути за 15 років |
| FHSA | $8,000/рік вираховується, зняття без податку | Лише перше житло, $40,000 за життя |
| Повернення Онтаріо | До $4,000 назад | Покупець першого житла, при закритті |
Переїхав заради роботи. Чи можна списати витрати на переїзд?
Так — якщо проходиш тест 40 кілометрів:
- Правило 40 км. Нове житло має бути щонайменше на 40 км ближче до нового місця роботи, ніж старе. Рахується різниця, а не загальна відстань.
- Що списується: переїзд, зберігання речей, дорога, тимчасове проживання (до 15 днів), юридичні послуги з продажу старого житла та комісія рієлтора.
- Як заявити: рядок 21900 декларації (форма T1-M). Потрібен дохід за новим місцем, з якого списувати.
- Студентам: переїзд заради денної форми навчання — те саме правило 40 км, списується зі стипендійного доходу.
- Зберігай усі чеки. CRA регулярно просить підтвердження за цим рядком.
| Списуються | Не списуються |
|---|---|
| Переїзд, зберігання, дорога | Поїздки на перегляд житла до переїзду |
| Тимчасове проживання (до 15 днів) | Збиток від продажу старого житла |
| Юридичні послуги з продажу | Штраф за дострокове погашення іпотеки (зазвичай) |
| Комісія з продажу | Прибирання/ремонт старого житла |
Продаю орендну квартиру. Скільки податку платити?
З орендної або другої нерухомості у 2026 оподатковується лише половина приросту:
- Порахуй приріст. Ціна продажу мінус (ціна купівлі + витрати на купівлю/продаж + капітальні поліпшення).
- Ставка включення 50%. До доходу додається лише половина приросту — запропоновані 66.67% скасовано, тож у 2026 діє 50% незалежно від суми.
- Основне житло — окремо. Якщо це було твоє основне житло всі роки володіння, приріст повністю неоподатковуваний: формула (1 + роки призначення) ÷ роки володіння × приріст.
- Звітуй у будь-якому разі. Навіть повністю звільнений продаж основного житла звітується у Schedule 3.
- Ремонт окупається двічі. Кожен долар у собівартість зменшує оподатковуваний приріст долар до долара — зберігай усі рахунки.
| Основне житло (всі роки) | Орендна / друга нерухомість | |
|---|---|---|
| Податок з приросту | $0 (повністю звільнено) | 50% приросту за твоєю граничною ставкою |
| Звітувати? | Так, Schedule 3 | Так, Schedule 3 |
| Приклад: приріст $200,000 | $0 | ~$100,000 до доходу → приблизно $40,000 податку за ставки 40% |
Їду з Канади назавжди. Правда, що є «податок на виїзд»?
Правда — і він шокує майже кожного, хто виїжджає:
- Умовний продаж. У день виїзду більшість майна вважається проданою за справедливою ринковою вартістю. Податок платиш з нереалізованого приросту — це і є «податок на виїзд».
- Подай декларацію виїзду. Подай T1 за рік виїзду і вкажи дату виїзду; багато кредитів рахуються пропорційно дням.
- Що звільнено: канадська нерухомість, RRSP/RRIF, TFSA та бізнес-майно в Канаді умовному продажу не підлягають.
- Короткостроковим — пільга. Якщо був резидентом 60 місяців або менше зі 120 останніх, більшість іншого майна теж звільнено.
- Подумай про форму NR73. Можна попросити в CRA письмовий висновок про твій резидентський статус — корисно за складних обставин.
- Зафіксуй вартість. Виписки та оцінки на дату виїзду — твоя податкова база.
| Умовний продаж | Без умовного продажу |
|---|---|
| Акції, ETF, фонди (незареєстровані) | Канадська нерухомість |
| Закордонне майно | RRSP / RRIF / TFSA / FHSA |
| Криптовалюта | Бізнес-майно в Канаді |
Виїжджаєш посеред року з інвестиціями, орендою чи закордонними активами? У декларації виїзду легко помилитися — TFB готує їх від $89.
CTA
Податкові питання про переїзд, купівлю житла чи великі зміни в житті? Пиши у WhatsApp: 437-879-6899 — декларації T1 від $89, студентам $59.
Офіційні посилання CRA
– Home Buyers' Amount (line 31270): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-31270-home-buyers-amount.html
– CRA Taxology for newcomers & international students: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/cra-multimedia-library/podcasts/taxology-episode-8-new-country-new-taxes-info-newcomers-international-students.html
