دانشجوی بینالمللیام؛ باید اظهارنامه مالیاتی بدم؟
بله — هر سالی که مقیم مالیاتی کانادا هستی اظهارنامه بده، حتی اگه درآمدت صفر باشه. ندادن یعنی پول و اعتبار رو دور ریختن:
- اول SIN بگیر. برای اظهارنامه به شماره بیمه اجتماعی نیاز داری؛ اگه ندن، CRA شماره مالیاتی موقت میده (فرم T1261).
- هر سال T1 بده — حتی با درآمد صفر. درآمد صفر به معنی معافیت از اظهارنامه نیست.
- شهریه رو ثبت کن. دانشگاه برگه T2202 میده؛ اعتبار شهریه سال‌ها منتقل میشه تا وقتی درآمدت بالا رفت ازش استفاده کنی.
- بورسیه‌ها معمولاً معاف از مالیاتن — ولی باز هم باید گزارش بشن.
- برای اعتبار GST/HST اقدام کن. همین اظهارنامه‌ست که پرداختهای فصلی رو فعال میکنه.
| اظهارنامه بدی | ندی |
|---|---|
| اعتبار شهریه برای سالهای بعد ذخیره میشه | اعتبار شهریه هیچ‌وقت ثبت نمیشه |
| پرداختهای GST/HST شروع میشه | یارانه‌ها از دست میره |
| مالیاتی که از کار پارهوقت کم شده برمی‌گرده | مالیات کسرشده می‌مونه |
| سابقه مالیاتی‌ت کامل می‌مونه | بعداً برای اقامت/شهروندی دردسر میشه |
اظهارنامه دانشجویی در TFB از ۵۹ دلار.
RRSP، TFSA یا FHSA — کدوم به دردم میخوره؟
سه حساب، سه قانون مالیاتی متفاوت. بر اساس هدفت انتخاب کن:
- RRSP: الان کسر کن، بعداً مالیات بده. واریزی از مالیات کم میشه — ۱۸٪ درآمد تا سقف ۳۳٬۸۱۰ دلار در ۲۰۲۶. وقتی به درد میخوره که نرخ مالیات الانت از زمان برداشت (معمولاً بازنشستگی) بیشتر باشه.
- TFSA: الان کسر نمیشه، ولی دیگه هیچ‌وقت مالیات نداره. رشد و برداشت کاملاً معاف از مالیات. ۲۰۲۶ سالی ۷٬۰۰۰ دلار (اگه از ۲۰۰۹ واجدشرایط بودی و هیچ‌وقت نریختی، جمعاً ۱۰۹٬۰۰۰ دلار). انعطاف‌پذیر، برای هر هدفی.
- FHSA: بهترین هر دو — ولی فقط برای خونه اول. مثل RRSP کسر میشه، مثل TFSA برداشت معاف از مالیات. سالی ۸٬۰۰۰ دلار، سقف عمر ۴۰٬۰۰۰ دلار. اگه قصد خرید نداری بازش نکن.
- تازه‌واردها: سهمیه TFSA از سال ورودت شروع میشه (سالهای قبل حساب نمیشه)؛ سهمیه RRSP فقط از روی درآمد کانادایی گزارش‌شده‌ت ساخته میشه.
| RRSP | TFSA | FHSA | |
|---|---|---|---|
| واریزی کسر میشه؟ | بله | نه | بله |
| رشد مالیات داره؟ | نه (تا برداشت) | هیچ‌وقت | نه |
| برداشت مالیات داره؟ | بله، به‌عنوان درآمد | نه | نه (فقط خونه اول) |
| سقف ۲۰۲۶ | ۱۸٪ تا ۳۳٬۸۱۰ دلار | سالی ۷٬۰۰۰ دلار | سالی ۸٬۰۰۰ دلار (عمر ۴۰٬۰۰۰) |
| به درد کی میخوره | بازنشستگی، پردرآمدها | انعطاف، هر هدفی | پیش‌پرداخت خونه اول |
اولین خونهم رو میخرم؛ چه معافیتهای مالیاتی هست؟
چهار برنامه هست که میشه با هم جمعشون کرد — بیشتر خریدارها فقط یکیش رو می‌شناسن:
- اعتبار مالیاتی خریدار اول. تو اظهارنامه خط 31270 مبلغ ۱۰٬۰۰۰ دلار بنویس؛ با نرخ فدرال ۱۵٪ میشه ۱٬۵۰۰ دلار تخفیف مالیاتی. غیرقابل‌استرداده — مالیاتت رو صفر میکنه ولی پول نقد پس نمیده.
- برنامه خریدار خانه (HBP). تا ۶۰٬۰۰۰ دلار از RRSP بدون مالیات بردار برای پیش‌پرداخت؛ طی ۱۵ سال برگردون. زوج‌ها می‌تونن جمعاً ۱۲۰٬۰۰۰ دلار بردارن.
- FHSA. سالی تا ۸٬۰۰۰ دلار بریز (کسر مالیاتی)، برای خرید خونه بدون مالیات بردار (سقف عمر ۴۰٬۰۰۰ دلار). FHSA و HBP رو میشه برای یه خونه با هم استفاده کرد.
- استرداد مالیات انتقال زمین انتاریو. خریدارهای اول تا ۴٬۰۰۰ دلار پس می‌گیرن — خیلی‌ها عملاً این مالیات رو صفر می‌کنن.
- تعریف «اولین بار»: تو و همسرت تو سال خرید و چهار سال قبلش خونه نداشتین و توش زندگی نکردین.
| برنامه | چی می‌گیری | قانون کلیدی |
|---|---|---|
| اعتبار خریدار اول | ۱٬۵۰۰ دلار تخفیف مالیاتی | خط 31270، غیرقابل‌استرداد |
| HBP | تا ۶۰٬۰۰۰ دلار برداشت بدون مالیات از RRSP | طی ۱۵ سال برگردون |
| FHSA | سالی ۸٬۰۰۰ دلار کسر، برداشت معاف | فقط خونه اول، عمر ۴۰٬۰۰۰ |
| استرداد انتاریو | تا ۴٬۰۰۰ دلار | خریدار اول، موقع تحویل |
برای کار جدید اسبابکشی کردم؛ هزینهش از مالیات کم میشه؟
بله — اگه از تست ۴۰ کیلومتر رد بشی:
- قانون ۴۰ کیلومتر. خونه جدیدت باید حداقل ۴۰ کیلومتر به محل کار جدید نزدیکتر باشه تا خونه قبلی‌ت. اختلاف حساب میشه، نه کل مسیر.
- چی قابل کسره: شرکت اسبابکشی، انبار، سفر، اقامت موقت (تا ۱۵ روز)، حقالوکاله فروش خونه قبلی و کمیسیون مشاور املاک.
- چطور ثبت کنی: خط 21900 اظهارنامه (فرم T1-M). باید تو محل جدید درآمد داشته باشی تا هزینه‌ها رو ازش کم کنی.
- دانشجوها: اسبابکشی برای تحصیل تمام‌وقت هم همون قانون ۴۰ کیلومتر رو داره، از محل درآمد بورسیه کم میشه.
- همه رسیدها رو نگه دار. CRA این خط رو مرتب چک میکنه.
| قابل کسر | غیرقابل کسر |
|---|---|
| اسبابکشی، انبار، سفر | سفرهای قبلش برای خونه دیدن |
| اقامت موقت (تا ۱۵ روز) | ضرر فروش خونه قبلی |
| حقالوکاله فروش خونه قبلی | جریمه زود بازپرداخت وام (معمولاً) |
| کمیسیون فروش | نظافت/تعمیر خونه قبلی |
ملک اجارهایم رو فروختم؛ چقدر مالیات باید بدم؟
برای ملک اجاره‌ای یا دوم، تو ۲۰۲۶ فقط نصف سود مشمول مالیاته:
- سود رو حساب کن. قیمت فروش منهای (قیمت خرید + هزینه‌های خرید و فروش + بازسازی‌های اساسی).
- نرخ شمول ۵۰٪. فقط نصف سود سرمایه به درآمدت اضافه میشه — پیشنهاد ۶۶٫۶۷٪ لغو شده، پس ۲۰۲۶ همون ۵۰٪ می‌مونه هر چقدر سود باشه.
- خونه اصلی فرق داره. اگه همه سالهای مالکیت خونه اصلی‌ت بوده، سود کاملاً معاف از مالیاته: فرمول = (۱ + سالهای تعیینشده) ÷ سالهای مالکیت × سود.
- فروش رو گزارش بده. حتی فروش کاملاً معاف خونه اصلی باید تو Schedule 3 به CRA گزارش بشه.
- فاکتور بازسازی = تخفیف مالیاتی. هر دلار بازسازی قیمت تمام‌شده رو بالا می‌بره و دلار به دلار سود مشمول رو کم میکنه.
| خونه اصلی (همه سال‌ها) | ملک اجاره‌ای / دوم | |
|---|---|---|
| مالیات بر سود | صفر (کاملاً معاف) | نصف سود با نرخ نهایی‌ت مالیات میخوره |
| باید گزارش بشه؟ | بله، Schedule 3 | بله، Schedule 3 |
| مثال: سود ۲۰۰٬۰۰۰ دلار | صفر | حدود ۱۰۰٬۰۰۰ دلار مشمول ← با نرخ ۴۰٪ حدود ۴۰٬۰۰۰ دلار مالیات |
دارم برای همیشه از کانادا میرم؛ واقعاً «مالیات خروج» وجود داره؟
بله — و تقریباً همه کسایی که میرن رو غافلگیر میکنه:
- فروش فرضی. روز خروجت، بیشتر دارایی‌هات طوری حساب میشن که انگار به قیمت روز فروختی‌شون. روی سودهای تحققنیافته مالیات میدی — همین «مالیات خروج»ـه.
- اظهارنامه خروج بده. برای سال خروج T1 بده و تاریخ خروج رو بنویس؛ خیلی از اعتبارها روزانه حساب میشن.
- چی معافه: ملک کانادایی، RRSP/RRIF، TFSA و اموال تجاری داخل کانادا فروش فرضی نمیشن.
- کم‌مدت‌ها تخفیف دارن. اگه تو ۱۲۰ ماه گذشته ۶۰ ماه یا کمتر مقیم بودی، بیشتر بقیه داراییها هم از فروش فرضی معافن.
- فرم NR73 رو در نظر بگیر. می‌تونی از CRA نظر کتبی درباره وضعیت اقامتت بگیری — وقتی روابطت مرزیه به درد میخوره.
- ارزش‌ها رو مستند کن. صورت‌حساب‌ها یا ارزیابی‌هایی که ارزش روز خروج رو نشون بدن؛ همون مبنای مالیاتی‌ته.
| فروش فرضی میشه | نمیشه |
|---|---|
| سهام، ETF، صندوق (غیرثبتی) | ملک کانادایی |
| دارایی خارجی | RRSP / RRIF / TFSA / FHSA |
| رمزارز | اموال تجاری داخل کانادا |
وسط سال میری و سرمایه‌گذاری، ملک اجاره‌ای یا دارایی خارجی داری؟ اظهارنامه خروج راحت اشتباه میشه — TFB از ۸۹ دلار انجامش میده.
CTA
سوال مالیاتی درباره جابه‌جایی، خرید خونه یا تغییر بزرگ زندگی داری؟ تو واتس‌اپ پیام بده: 437-879-6899 — اظهارنامه T1 از ۸۹ دلار، دانشجویی ۵۹ دلار.
لینک‌های رسمی CRA
– Home Buyers' Amount (line 31270): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-31270-home-buyers-amount.html
– CRA Taxology for newcomers & international students: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/cra-multimedia-library/podcasts/taxology-episode-8-new-country-new-taxes-info-newcomers-international-students.html
