留学生在加拿大要报税吗？没收入也要报？
要——只要你是加拿大税务居民，每年都要报，哪怕收入是零。不报等于把钱和额度白白扔掉：
- 先拿 SIN。 报税要工卡号；拿不到的话 CRA 可以给你临时税号（T1261 表）。
- 住在加拿大就每年报 T1，零收入也要报。没收入不等于不用报。
- 学费一定要报。 学校发的 T2202 单，学费 credit 可以无限期结转，等你工作挣钱了再抵。
- 奖学金基本免税。 全日制学生的奖学金、助学金大多不用交税，但还是要申报。
- 报了才有 GST/HST 退税。 这个季度补贴是靠报税触发的。
| 报了税 | 没报 |
|---|---|
| 学费 credit 存下以后用 | 学费 credit 从没记录 |
| GST/HST 退税按季度到账 | 补贴一分拿不到 |
| 打工被扣的税退回来 | 预扣税白白留下 |
| CRA 有完整报税记录 | 以后办移民/入籍材料有断档 |
TFB 学生报税 $59 起。
RRSP、TFSA、FHSA 到底该选哪个？
三个账户三种税法，选错等于白交税。按钱的用途选：
- RRSP：现在抵税，以后交税。 存入可抵税——2026 年是收入的 18%，上限 $33,810。适合现在税率高、退休后税率低的人。
- TFSA：现在不抵，但永远免税。 存入不抵税，但增值和取出全免税。2026 年每年 $7,000（2009 年起符合条件且从没存过，累计 $109,000）。灵活，什么目标都行。
- FHSA：两头占便宜，但只能用来买首套房。 存入抵税像 RRSP，取出免税像 TFSA。每年 $8,000，终身 $40,000。不买房就别开。
- 新移民注意： TFSA 额度从你登陆那年开始算，以前的年份不补；RRSP 额度只靠你申报过的加拿大收入攒。
| RRSP | TFSA | FHSA | |
|---|---|---|---|
| 存入抵税？ | 抵 | 不抵 | 抵 |
| 增值交税？ | 取出时交 | 永远不交 | 不交 |
| 取出交税？ | 按收入交税 | 不交 | 买首套房不交 |
| 2026 额度 | 收入18%，上限$33,810 | 每年$7,000 | 每年$8,000（终身$40,000） |
| 适合 | 养老、高收入 | 灵活、任何目标 | 首付 |
第一次买房，有哪些税务优惠可以拿？
四个政策可以叠加，多数人只知道一个：
- 首次购房退税。 报税时 line 31270 填 $10,000，按 15% 联邦税率就是 $1,500 直接减税。不可退——只能把税减到零，不会退现金。
- Home Buyers' Plan（HBP）。 从 RRSP 里免税取 $60,000 做首付，15 年内还回去。夫妻两人可各取，凑 $120,000。
- FHSA。 每年存 $8,000（抵税），买房取出免税，终身 $40,000。FHSA 和 HBP 可以同时用在同一套房。
- 安省土地转让税退税。 首次购房者最高退 $4,000，交房时直接抵掉，很多人这笔税基本清零。
- "首次"怎么算： 你和配偶在买房当年及之前四年都没拥有并住过房。
| 政策 | 能拿多少 | 关键规则 |
|---|---|---|
| 首次购房退税 | 联邦减税 $1,500 | line 31270，不可退 |
| HBP | RRSP 免税取 $60,000 | 15 年还清 |
| FHSA | 每年$8,000抵税，取出免税 | 首套房，终身$40,000 |
| 安省土地转让税退 | 最高 $4,000 | 首次购房，交房时抵 |
换工作搬家了，搬家费能抵税吗？
能——但要过 40 公里这条线：
- 40 公里规则。 新家离新工作地点的距离，要比旧家离新工作地点近至少 40 公里。算的是差值，不是总路程。
- 能抵的： 搬家公司、仓储、路费、临时住宿（最多 15 天）、卖旧房的律师费和中介佣金。
- 怎么报： 报税表 line 21900（填 T1-M 表）。新工作地点要有收入才能抵。
- 学生也一样： 为读全日制搬家同样适用 40 公里规则，抵奖学金收入。
- 收据全留好。 CRA 查这条线是常规操作。
| 能抵 | 不能抵 |
|---|---|
| 搬家公司、仓储、路费 | 搬家前看房的路费 |
| 临时住宿（最多15天） | 卖旧房的亏损 |
| 卖旧房律师费 | 旧房清洁维修费 |
| 卖房中介佣金 | （一般）提前还贷罚金 |
出租房卖了要交多少税？自住房真的免税吗？
出租房/第二套房：2026 年只有一半增值要交税：
- 先算增值。 卖价减（买价 + 买卖费用 + 大修装修等资本投入）。
- 50% 计入。 只有一半增值计入收入交税——66.67% 的提案已取消，2026 年就是 50%，多大增值都一样。
- 自住房另算。 持有期间每年都是自住房，增值全免：免税额 =（1 + 指定年数）÷ 持有年数 × 增值。
- 卖了必须申报。 哪怕全免的自住房，卖出也要在 Schedule 3 上报给 CRA。
- 装修发票=省税。 每一块装修钱都抬高成本，直接一比一减少应税增值。
| 每年都是自住房 | 出租房/第二套房 | |
|---|---|---|
| 增值交税 | $0，全免 | 一半增值按边际税率交税 |
| 要申报吗 | 要，Schedule 3 | 要，Schedule 3 |
| 举例：增值 $200,000 | $0 | 约 $100,000 计入收入，40% 税率约交 $40,000 |
要离开加拿大了，听说有个“离境税”？
有，而且几乎每个离开的人都被它吓一跳：
- 视同出售。 离境那天，你名下大部分资产被当成按公允价值卖掉了——没实现的增值也要交税，这就是"离境税"。
- 报离境税表。 离境那年报 T1，填上离境日期，很多 credit 按天折算。
- 不算的： 加拿大房产、RRSP/RRIF、TFSA、加拿大境内的生意资产不视同出售。
- 住得短有优待。 过去 120 个月里在加拿大住满 60 个月及以下的，大部分其他资产也免视同出售。
- 拿不准先问 CRA。 填 NR73 表可以让 CRA 书面确认你的税务居民身份，关系复杂时值得做。
- 留好估值证据。 离境当天的银行/券商对账单、房产评估，决定你将来交多少税。
| 离境视同出售 | 不视同出售 |
|---|---|
| 股票、ETF、基金（非注册账户） | 加拿大房产 |
| 海外资产 | RRSP / RRIF / TFSA / FHSA |
| 加密货币 | 加拿大境内生意资产 |
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Official CRA links
– Home Buyers' Amount (line 31270): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-31270-home-buyers-amount.html
– CRA Taxology for newcomers & international students: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/news/cra-multimedia-library/podcasts/taxology-episode-8-new-country-new-taxes-info-newcomers-international-students.html
